Pour une installation en libéral, les assurances se règlent avant la première consultation. La loi impose la responsabilité civile professionnelle aux professions de santé et à la plupart des professions réglementées, ainsi que l'affiliation à l'Urssaf, à l'Assurance maladie et à une caisse de retraite. Le reste est facultatif mais vital : l'Assurance maladie n'indemnise un arrêt qu'après 12 mois d'affiliation.
- En 2026, l'Assurance maladie verse à un libéral en arrêt au plus 197,51 euros bruts par jour, du 4e au 90e jour, après 12 mois d'affiliation continus, sauf maintien des droits d'une activité précédente.
- Les cotisations des deux premières années sont calculées sur une base forfaitaire de 19 % du plafond de la sécurité sociale, soit 9 131 euros en 2026, puis régularisées.
- Depuis 2026, l'Acre est réservée à certains publics, se demande dans les 60 jours et n'exonère plus que 25 % des cotisations concernées.
- La prévoyance et la mutuelle ne se déduisent du bénéfice que pour un contrat dit « Madelin », au régime réel, jamais en micro-BNC.
Bail signé, matériel commandé, logiciel choisi : à Bordeaux comme ailleurs, les semaines qui précèdent une installation sont saturées de démarches, et les protections passent après. C'est pourtant le seul poste où un oubli du premier mois peut coûter une année de revenus. Cet article clôt notre série sur la protection des professions libérales : ce qui est obligatoire, ce qui devient vital, et dans quel ordre.
Installation en libéral : les assurances obligatoires et les autres
Une installation en libéral combine trois sortes de protections : celles que la loi impose, celles que le bailleur ou la banque exigent en pratique, et celles qui ne dépendent que de vous.
| Protection | Obligatoire ? | Ce qu'elle couvre |
|---|---|---|
| Urssaf, Assurance maladie, caisse de retraite | Oui, pour tous | Soins, maternité, arrêts de travail, retraite, invalidité et décès de base |
| Responsabilité civile professionnelle (RCP) | Oui pour les professions de santé et la plupart des professions réglementées | Les dommages causés à un patient ou à un client |
| Assurance du véhicule | Oui | Usage professionnel à déclarer, surtout pour les visites à domicile |
| Multirisque du local | Exigée par le bail en pratique | Incendie, dégât des eaux, vol, matériel |
| Assurance emprunteur | Exigée par la banque en pratique | Le remboursement du prêt d'installation |
| Prévoyance individuelle | Non | Le revenu pendant un arrêt, l'invalidité, le décès |
| Assurance frais généraux | Non | Les charges fixes du cabinet pendant un arrêt |
| Complémentaire santé individuelle | Non | Le reste à charge des soins |
| Protection juridique | Non | Les frais de litige avec un patient, un bailleur, un organisme |
Ce que la loi impose dès l'ouverture du cabinet
La responsabilité civile professionnelle
Pour les professions de santé, l'article L. 1142-2 du code de la santé publique oblige tout professionnel exerçant à titre libéral à s'assurer pour sa responsabilité civile. Médecins, infirmiers, masseurs-kinésithérapeutes, sages-femmes, chirurgiens-dentistes ou orthophonistes sont concernés, titulaires comme remplaçants. Le défaut d'assurance est puni de 45 000 euros d'amende (article L. 1142-25).
Avocats, experts-comptables, architectes ou notaires ont la même obligation par leurs propres textes ; pour les avocats, l'assurance est en principe souscrite par l'ordre. Un consultant n'a en général aucune obligation légale, mais ses clients l'exigent souvent.
Les affiliations obligatoires
La déclaration de début d'activité, sur le guichet unique des formalités d'entreprises, déclenche trois affiliations :
- l'Urssaf, qui encaisse notamment les cotisations maladie, allocations familiales et CSG-CRDS ;
- l'Assurance maladie, ici la CPAM de la Gironde, qui rembourse les soins et verse les indemnités journalières ; les professionnels de santé conventionnés relèvent du régime des praticiens et auxiliaires médicaux conventionnés (PAMC) ;
- la caisse de la profession : CARMF pour les médecins, CARPIMKO pour les infirmiers et kinésithérapeutes, CARCDSF pour les dentistes et sages-femmes, CIPAV pour les architectes, ostéopathes ou psychologues, CNBF pour les avocats. Elle gère la retraite, mais aussi l'invalidité et le décès.
Les professions libérales non réglementées (consultants, formateurs) relèvent, elles, du régime des travailleurs indépendants, avec d'autres règles d'indemnisation. La suite de cet article vise surtout les professions réglementées.
Les 12 premiers mois : pourquoi l'Assurance maladie ne vous indemnise pas encore
Depuis juillet 2021, les professions libérales perçoivent des indemnités journalières de l'Assurance maladie. Mais selon la page de l'Assurance maladie consacrée à l'arrêt maladie des professions libérales, il faut justifier d'au moins 12 mois d'affiliation continus dans l'activité. Un arrêt au huitième mois n'ouvre donc aucun droit au titre de l'activité libérale.
Exception : l'arrêt peut, sous conditions, être indemnisé au titre du maintien des droits d'une activité précédente, par exemple un emploi salarié quitté peu avant. Ce maintien se vérifie auprès de la CPAM avant l'ouverture, pas pendant l'arrêt.
Après 12 mois : un filet limité à 90 jours
- 3 jours de carence au début de chaque arrêt ;
- du 4e au 90e jour, une indemnité égale à 1/730e du revenu annuel moyen, calculé sur les revenus cotisés des trois années civiles précédentes, ou des seules années d'activité si vous êtes installé depuis moins de trois ans ;
- au plus 197,51 euros bruts par jour en 2026, montant atteint à partir d'un revenu moyen de 3 fois le plafond de la sécurité sociale (3 × 48 060 euros).
Au-delà du 90e jour, la caisse prend le relais : 55,44 euros bruts par jour à la CARPIMKO en 2026, rien à la CIPAV, qui ne verse pas d'indemnités journalières. Le détail par profession figure dans notre article sur ce que touche vraiment une profession libérale en arrêt de travail. Les avocats ne relèvent pas des indemnités journalières de l'Assurance maladie : leurs premiers jours d'arrêt passent par l'assurance souscrite par le barreau.
Ce que personne ne couvre d'office
Les libéraux n'ont pas d'assurance accident du travail obligatoire, et l'assurance volontaire proposée par l'Assurance maladie ne verse pas d'indemnités journalières. Aucun régime ne paie le loyer du cabinet pendant un arrêt. Et en début de carrière, les revenus cotisés sont faibles : même après 12 mois, l'indemnité reste modeste.
Prévoyance, mutuelle, frais généraux : les protections à prendre avant la première consultation
Aucune n'est obligatoire pour un libéral en nom propre. Toutes se souscrivent mieux avant l'ouverture, en bonne santé, quand rien ne s'est encore produit.
La prévoyance individuelle
Un contrat de prévoyance individuelle pour professionnel libéral verse des indemnités journalières pendant un arrêt, une rente en cas d'invalidité et un capital aux proches en cas de décès. Pour un jeune installé, il comble le vide des 12 premiers mois, puis complète l'Assurance maladie et la caisse.
Trois clauses comptent : la franchise, nombre de jours d'arrêt non indemnisés par le contrat ; le délai de stage, période après la souscription pendant laquelle certains contrats ne couvrent pas encore la maladie ; le barème d'invalidité, apprécié selon votre métier ou toute activité. Pour les métiers physiques, voyez la prévoyance du kinésithérapeute libéral ; pour un projet d'enfant, l'arrêt de travail et la maternité de l'infirmière libérale.
La mutuelle, les frais généraux et le reste
- La complémentaire santé : sans employeur, personne ne vous la fournit. Une mutuelle santé individuelle se choisit sur l'hospitalisation et les dépassements d'honoraires (voir notre guide pour choisir la mutuelle d'un indépendant).
- L'assurance frais généraux rembourse loyer, salaires et charges fixes pendant un arrêt. Elle complète la prévoyance, qui protège le revenu du foyer : c'est la garantie la plus sous-estimée après un bail et un emprunt.
- La multirisque du local : vérifiez la valeur assurée du matériel et l'accueil du public.
- L'assurance emprunteur rembourse le prêt, pas votre revenu. Les règles de la loi Lemoine (résiliation à tout moment, questionnaire de santé supprimé sous conditions) visent les crédits immobiliers des particuliers : pour un prêt professionnel, tout se négocie avant la signature.
- La protection juridique est parfois incluse dans la RCP : vérifiez avant d'en payer une seconde.
Vous vous installez dans les prochains mois ?
Nous établissons avec vous le calendrier de vos protections et calculons ce que verseraient l'Assurance maladie et votre caisse dans votre situation. Premier rendez-vous offert.
Le calendrier : avant l'ouverture, le premier mois, la première année
Ce qui dépend de votre santé se souscrit tôt ; ce qui dépend de votre revenu s'ajuste ensuite.
| Moment | À faire |
|---|---|
| Avant l'ouverture | Souscrire la RCP ; demander les devis de prévoyance et de frais généraux ; vérifier un éventuel maintien de droits auprès de la CPAM ; choisir la mutuelle ; assurer le local ; négocier l'assurance emprunteur |
| Le premier mois | Déclarer l'activité ; demander l'Acre dans les 60 jours si vous y avez droit ; déclarer l'usage professionnel du véhicule |
| La première année | Épargner pour la régularisation des cotisations ; ajuster les indemnités journalières au revenu réel ; choisir avec l'expert-comptable le régime fiscal |
Faites démarrer la prévoyance le même jour que l'activité, pas quand le cabinet tournera bien : c'est pendant le démarrage que l'Assurance maladie ne verse rien.
Cotisations des débutants : assiette forfaitaire, Acre et régularisation
Au démarrage, votre revenu n'est pas connu. Les cotisations des deux premières années d'un libéral hors micro-entreprise sont donc calculées sur une base forfaitaire de 19 % du plafond annuel de la sécurité sociale, soit 9 131 euros pour une première année en 2026, d'après le barème de l'Urssaf pour les professions libérales réglementées hors Cipav. Elles sont ensuite régularisées sur le revenu réel.
L'Acre, plus étroite depuis 2026
Pour une activité débutée depuis le 1er janvier 2026, l'aide à la création ou à la reprise d'entreprise :
- est réservée à certains publics : demandeurs d'emploi indemnisés, bénéficiaires du RSA, jeunes de 18 à 25 ans, moins de 30 ans non indemnisés par l'assurance chômage, créateurs en quartier prioritaire de la politique de la ville ou en zone France ruralités revitalisation, entre autres ;
- se demande à l'Urssaf dans les 60 jours suivant le début d'activité ;
- exonère pendant 12 mois 25 % des cotisations maladie-maternité, allocations familiales, retraite de base et invalidité-décès jusqu'à 36 045 euros de revenu, de façon dégressive jusqu'à 48 060 euros.
La CSG-CRDS reste due : 886 euros sur la base forfaitaire pour une année pleine en 2026, plus 120 euros de contribution à la formation professionnelle. La retraite complémentaire aussi.
Le piège de la régularisation
Une base de 9 131 euros donne des cotisations provisionnelles basses. Si la première année marche bien, un complément est réclamé l'année suivante, une fois le revenu déclaré, et les cotisations suivantes sont recalculées à la hausse. Mettre de côté une part de chaque encaissement évite que cette régularisation n'entre en concurrence avec la prévoyance.
Madelin : déduire ses cotisations, à quelles conditions
Les cotisations de prévoyance et de santé d'un libéral ne se déduisent de son bénéfice que dans le cadre d'un contrat dit « Madelin » (article 154 bis du code général des impôts), à trois conditions :
- être imposé au régime réel (déclaration contrôlée en BNC) : en micro-BNC, l'abattement forfaitaire de 34 % tient lieu de toutes les charges ;
- souscrire un contrat éligible, et une complémentaire santé responsable ;
- être à jour de ses cotisations sociales.
En 2026, le plafond santé et prévoyance est de 3,75 % du bénéfice plus 3 364,20 euros, sans dépasser 11 534,40 euros. En contrepartie, les indemnités journalières d'un contrat Madelin sont imposables. Calculs et exemples dans notre article sur ce qu'un indépendant peut encore déduire grâce à la loi Madelin. La RCP et la multirisque sont des charges professionnelles, hors de ce plafond.
Remplaçants et collaborateurs libéraux : les mêmes règles, souvent moins de protection
Beaucoup de libéraux de santé commencent par des remplacements ou une collaboration libérale. Ce n'est pas un statut protégé : remplaçant et collaborateur exercent en leur nom propre.
- RCP : l'obligation vaut aussi pour le remplaçant, dont les actes ne sont en principe pas couverts par l'assurance du remplacé.
- Affiliations : les mêmes que pour un titulaire. Les médecins remplaçants qui ont adhéré à l'offre simplifiée de déclaration relèvent des indemnités journalières des libéraux depuis le 1er janvier 2022.
- Indemnités journalières : un remplaçant qui débute n'a aucun droit avant 12 mois d'affiliation. Des remplacements réguliers depuis plus d'un an peuvent compter au moment de l'installation en titre, ce que la CPAM confirme au cas par cas.
- Fiscalité : en micro-BNC, fréquent chez les remplaçants, la prévoyance n'est pas déductible, mais reste aussi utile.
Le contrat de collaboration libérale n'est pas un contrat de travail : prévoyance, mutuelle et RCP se souscrivent à titre personnel dès le premier jour.
Aides à l'installation en Gironde : ce qui existe vraiment
Les aides aux professionnels de santé dépendent du zonage des communes selon l'offre de soins. Pour les médecins, l'ARS Nouvelle-Aquitaine a arrêté un nouveau zonage le 30 janvier 2026 : les zones d'intervention prioritaire (ZIP) couvrent 28,5 % de la population régionale, les zones d'action complémentaire (ZAC) 36,9 %. Selon la page de l'ARS consacrée au zonage des médecins, l'Assurance maladie verse notamment 10 000 euros pour une première installation en ZIP et 5 000 euros en ZAC, et l'ARS propose un contrat de début d'exercice garantissant un revenu la première année.
Infirmiers, kinésithérapeutes, sages-femmes ou orthophonistes ont leur propre zonage et leurs contrats incitatifs, fixés dans leurs conventions avec l'Assurance maladie. Le classement se vérifie commune par commune : Bordeaux, le Médoc et la Haute-Gironde ne relèvent pas forcément de la même zone. Vérifiez votre adresse avant de signer le bail.
Exemple : une ostéopathe installée à Bordeaux sans prévoyance
Exemple fictif. Léa, 29 ans, ostéopathe, s'installe aux Chartrons le 2 février 2026 à la sortie de ses études, sans activité salariée antérieure. Elle relève de la CIPAV et reporte la prévoyance « à quand le cabinet tournera ».
| Si l'arrêt survient... | Assurance maladie | CIPAV | À sa charge |
|---|---|---|---|
| En novembre 2026 (9 mois d'activité) | Rien : moins de 12 mois d'affiliation, pas de maintien de droits | Pas d'indemnités journalières | Tout le revenu perdu et le loyer du cabinet |
| En mars 2027 (13 mois d'activité) | Du 4e au 90e jour, une indemnité calculée sur ses revenus cotisés depuis l'installation, bien loin du maximum de 197,51 € bruts par jour | Pas d'indemnités journalières, même après 90 jours | La carence, l'écart avec son revenu, tout au-delà du 90e jour, les charges |
Le régime obligatoire de Léa ne lui verse aucune indemnité journalière la première année, ni au-delà du 90e jour d'arrêt ensuite ; la CIPAV ne prévoit qu'une pension d'invalidité, modeste, en cas d'incapacité d'au moins deux tiers. Une prévoyance souscrite le jour de l'installation, avec une garantie frais généraux, aurait pu couvrir les deux cas, dans les limites de la franchise, du délai de stage et des exclusions du contrat. Attendre un an, c'est aussi risquer de devoir déclarer un problème de santé apparu entre-temps.
Chez ALAIA Patrimoine : notre méthode pour les jeunes installés
ALAIA Patrimoine ne propose que des contrats de prévoyance et de santé individuels, souscrits à titre personnel par des professions libérales, des indépendants et des chefs d'entreprise. Nous calculons d'abord ce que versent l'Assurance maladie et votre caisse, y compris pendant les 12 premiers mois, puis le besoin au regard des charges du cabinet et du foyer.
Courtier en assurance, cabinet non affilié à une banque ou à un assureur, nous étudions ensuite en architecture ouverte les contrats de plusieurs assureurs : franchise, délai de stage, barème d'invalidité, exclusions, frais généraux, éligibilité Madelin. Cabinet immatriculé à l'ORIAS sous le n° 24004823, membre de la CNCGP. Premier rendez-vous offert, 28 rue Laurent Sens à Bordeaux ou en visioconférence.
Toutes nos solutions pour protéger un travailleur non salarié installé en Gironde sont réunies sur notre site prévoyance TNS à Bordeaux.
Questions fréquentes sur les assurances d'une installation en libéral
L'affiliation à l'Urssaf, à l'Assurance maladie et à la caisse de retraite de la profession est obligatoire pour tous. La responsabilité civile professionnelle l'est pour les professions de santé libérales et la plupart des professions réglementées. Prévoyance, mutuelle et assurance frais généraux restent facultatives.
Pas pendant sa première année, en principe. L'Assurance maladie exige 12 mois d'affiliation continus, sauf maintien des droits d'une activité précédente. Ensuite, elle verse en 2026 au plus 197,51 euros bruts par jour, du 4e au 90e jour d'arrêt, après 3 jours de carence. Les avocats relèvent d'un régime à part.
Les cotisations des deux premières années sont calculées à titre provisionnel sur une base forfaitaire égale à 19 % du plafond annuel de la sécurité sociale, soit 9 131 euros pour une première année en 2026. Elles sont ensuite régularisées sur le revenu réel déclaré.
Non. La déduction de l'article 154 bis du code général des impôts est réservée aux contrats dits Madelin souscrits par un libéral imposé au régime réel. En micro-BNC, l'abattement forfaitaire de 34 % couvre toutes les charges. La prévoyance reste utile, mais sans avantage fiscal.
Depuis le 1er janvier 2026, l'Acre est réservée à certains publics, comme les demandeurs d'emploi indemnisés, les bénéficiaires du RSA les jeunes de 18 à 25 ans ou les moins de 30 ans non indemnisés par l'assurance chômage. Elle se demande à l'Urssaf dans les 60 jours et exonère pendant 12 mois 25 % de certaines cotisations, jusqu'à 36 045 euros de revenu, de façon dégressive jusqu'à 48 060 euros.
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