Choisissez le lien de parenté, indiquez le montant donné et, le cas échéant, les donations déjà consenties au même bénéficiaire depuis moins de 15 ans : le simulateur applique l'abattement et le barème 2026 et calcule les droits à payer.
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Résultats indicatifs, pour une donation en pleine propriété par un donateur à un bénéficiaire. Le simulateur n'applique pas le don familial de sommes d'argent, l'abattement handicap, les réductions pour charges de famille ni le démembrement de propriété, qui peuvent réduire les droits.
Un simulateur donne un ordre de grandeur. Choisissez un créneau : nous reprenons votre situation en détail lors d'un premier rendez-vous offert et sans engagement.
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Chaque bénéficiaire profite d'un abattement qui dépend de son lien de parenté avec le donateur. Il se reconstitue 15 ans après une donation : une donation consentie depuis moins de 15 ans consomme l'abattement et les premières tranches du barème. C'est le rappel fiscal, que le simulateur prend en compte.
| Bénéficiaire | Abattement par donateur |
|---|---|
| Enfant | 100 000 € |
| Conjoint marié ou partenaire de PACS | 80 724 € |
| Petit-enfant | 31 865 € |
| Frère ou sœur | 15 932 € |
| Neveu ou nièce | 7 967 € |
| Arrière-petit-enfant | 5 310 € |
| Personne handicapée | 159 325 €, en plus de l'abattement lié à la parenté |
Les abattements s'appliquent par donateur et par bénéficiaire : deux parents peuvent donner chacun 100 000 € à chacun de leurs enfants, soit 200 000 € par enfant sans droits.
Après l'abattement, la part taxable d'une donation à un enfant, un petit-enfant ou un parent est soumise à un barème progressif :
| Part taxable après abattement | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 8 072 € | 5 % |
| De 8 072 € à 12 109 € | 10 % |
| De 12 109 € à 15 932 € | 15 % |
| De 15 932 € à 552 324 € | 20 % |
| De 552 324 € à 902 838 € | 30 % |
| De 902 838 € à 1 805 677 € | 40 % |
| Au-delà de 1 805 677 € | 45 % |
Entre époux ou partenaires de PACS, le barème est proche, avec des tranches à 10 % et 15 % plus larges. Les donations entre frères et sœurs sont taxées à 35 % puis 45 % au-delà de 24 430 €, celles aux neveux et nièces et aux autres parents jusqu'au 4e degré à 55 %, et celles à une personne sans lien de parenté à 60 %.
Chaque situation a ses particularités. Réservez directement un créneau pour un premier rendez-vous offert et sans engagement.
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Pour aller plus loin : transmettre son patrimoine et notre article sur le don manuel.
100 000 € par parent et par enfant tous les 15 ans. S'y ajoute, pour une somme d'argent, le don familial de 31 865 € si le parent a moins de 80 ans et l'enfant est majeur.
Les donations consenties par le même donateur au même bénéficiaire depuis moins de 15 ans sont additionnées à la nouvelle : elles consomment l'abattement et les premières tranches du barème. Passé 15 ans, l'abattement est de nouveau disponible en entier.
En principe le bénéficiaire. Le donateur peut les prendre à sa charge sans que ce paiement soit considéré comme une donation supplémentaire, ce qui augmente d'autant ce que reçoit réellement le bénéficiaire.
Une donation d'immeuble exige un acte notarié. Une somme d'argent ou des titres peuvent être donnés de la main à la main ; le don manuel se déclare alors à l'administration fiscale, en ligne ou par formulaire, ce qui permet aussi de dater le point de départ des 15 ans.
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