Indiquez le prix et la date d'achat, les frais et travaux, puis le prix et la date de vente : le simulateur calcule la plus-value brute, applique les abattements pour durée de détention et affiche l'impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux et la surtaxe éventuelle prélevés par le notaire.
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Résultats indicatifs, pour la vente d'un bien détenu en direct par un particulier. Le simulateur ne gère pas les biens détenus par une société soumise à l'impôt sur les sociétés, les exonérations liées à la situation du vendeur (retraité ou invalide aux revenus modestes, première cession d'un logement autre que la résidence principale) ni les cas de démembrement.
Un simulateur donne un ordre de grandeur. Choisissez un créneau : nous reprenons votre situation en détail lors d'un premier rendez-vous offert et sans engagement.
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La plus-value brute est la différence entre le prix de vente, diminué des frais supportés par le vendeur (diagnostics, commission d'agence à sa charge), et le prix d'achat. Le prix d'achat est majoré :
La plus-value est taxée à 19 % d'impôt sur le revenu et à 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 36,2 % avant abattements. Le notaire calcule et prélève l'impôt sur le prix de vente, le jour de la signature.
La durée de détention se compte de date à date, entre l'acte d'achat et l'acte de vente. Les abattements diffèrent pour l'impôt sur le revenu et pour les prélèvements sociaux :
| Durée de détention | Impôt sur le revenu (19 %) | Prélèvements sociaux (17,2 %) |
|---|---|---|
| Jusqu'à 5 ans | 0 % | 0 % |
| De la 6e à la 21e année | 6 % par an | 1,65 % par an |
| 22e année | 4 % | 1,60 % |
| De la 23e à la 30e année | exonéré | 9 % par an |
| Au-delà de 30 ans | exonéré | exonéré |
Un bien est donc exonéré d'impôt sur le revenu après 22 ans de détention, et de prélèvements sociaux après 30 ans.
Chaque situation a ses particularités. Réservez directement un créneau pour un premier rendez-vous offert et sans engagement.
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Pour aller plus loin : notre article sur le calcul de la plus-value immobilière et celui sur la réintégration des amortissements en LMNP.
Non. La plus-value réalisée sur la vente de la résidence principale, c'est-à-dire du logement que vous occupez habituellement au jour de la vente, est totalement exonérée, quelle que soit la durée de détention.
Le vendeur, mais c'est le notaire qui le calcule, le déclare et le prélève sur le prix de vente avant de vous verser le solde. Vous reportez seulement le montant net de la plus-value sur votre déclaration de revenus : il n'est pas imposé une seconde fois mais entre dans votre revenu fiscal de référence.
Seulement par le forfait de 15 % du prix d'achat, accordé après plus de 5 ans de détention sans avoir à justifier des dépenses. Au réel, les travaux doivent avoir été réalisés par une entreprise et être justifiés par des factures.
Non. Pour un particulier, une moins-value immobilière ne peut en principe être imputée ni sur une autre plus-value immobilière ni sur le revenu global : elle est perdue.
Date de la vente, frais et travaux justifiables, réinvestissement du prix : nous vérifions avec vous le calcul de la plus-value avant la signature et préparons la suite. Premier rendez-vous offert et sans engagement.
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